Ulgi dla zakładających jednoosobową działalność gospodarczą – co realnie przysługuje przedsiębiorcy?

W tym artykule wyjaśniam, z jakich ulg może skorzystać osoba zakładająca JDG, jakie warunki trzeba spełnić oraz jak obecnie płaci się składkę zdrowotną. To wiedza szczególnie istotna dla osób, które porównują oferty biur rachunkowych, analizują cennik biur rachunkowych i chcą uniknąć kosztownych błędów już na starcie.

Ulga na start – na czym polega i kiedy można z niej skorzystać?

Ulga na start to pierwsze, najprostsze wsparcie dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą. Przysługuje przez 6 pełnych miesięcy kalendarzowych od dnia rozpoczęcia JDG.

Zakres ulgi na start

W okresie korzystania z ulgi przedsiębiorca:

• nie opłaca składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe),
• opłaca wyłącznie składkę zdrowotną,
• nie podlega dobrowolnemu ubezpieczeniu chorobowemu.

To realna oszczędność, szczególnie w pierwszych miesiącach działalności, kiedy przychody bywają nieregularne. Warto jednak pamiętać, że brak składek społecznych oznacza brak naliczania kapitału emerytalnego oraz brak prawa do zasiłku chorobowego.

Warunki skorzystania z ulgi na start

Aby skorzystać z ulgi, trzeba spełnić łącznie następujące warunki:

• rozpocząć działalność gospodarczą po raz pierwszy albo po przerwie co najmniej 60 miesięcy,
• nie wykonywać działalności na rzecz byłego pracodawcy w takim samym zakresie jak na etacie w bieżącym lub poprzednim roku.

W praktyce wiele osób traci prawo do ulgi właśnie przez współpracę z byłym pracodawcą. To jeden z częstszych problemów, z jakimi zgłaszają się klienci do łódzkiego biura rachunkowego MARKA.

ZUS preferencyjny – niższe składki po uldze na start

Po zakończeniu ulgi na start przedsiębiorca może przejść na tzw. ZUS preferencyjny. Jest to kolejny etap wsparcia, trwający maksymalnie 24 miesiące.

Jak oblicza się ZUS preferencyjny?

Podstawą wymiaru składek społecznych jest zadeklarowana kwota, nie niższa niż 30% minimalnego wynagrodzenia. Dzięki temu składki społeczne są znacznie niższe niż w tzw. dużym ZUS-ie.

W ZUS preferencyjnym przedsiębiorca opłaca:

• składkę emerytalną,
• składkę rentową,
• składkę wypadkową,
• dobrowolną składkę chorobową,
• składkę zdrowotną (na zasadach ogólnych – zależnych od formy opodatkowania).

Dla osób prowadzących księgowość w Łodzi i analizujących usługi księgowe w Łodzi to moment, w którym zaczyna się realna optymalizacja kosztów i planowanie dalszego rozwoju firmy.

Kiedy traci się prawo do ZUS preferencyjnego?

Prawo do preferencyjnych składek traci się m.in. wtedy, gdy:

• upłynie 24-miesięczny okres preferencji,
• przedsiębiorca zacznie świadczyć usługi na rzecz byłego pracodawcy w zakresie pokrywającym się z etatem.

Składka zdrowotna – jak dziś jest liczona?

Od zmian wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu składka zdrowotna przestała być ryczałtowa i stała się jednym z kluczowych elementów wyboru formy opodatkowania. Obecnie sposób jej obliczania zależy bezpośrednio od tego, czy przedsiębiorca wybrał skalę podatkową, podatek liniowy czy ryczałt.

Składka zdrowotna przy skali podatkowej

Przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych (skala podatkowa) składka zdrowotna wynosi 9% dochodu. Dochód to przychód pomniejszony o koszty uzyskania przychodu.

Nie obowiązuje górny limit składki, a zapłaconej składki nie można odliczyć od podatku. To sprawia, że przy wyższych dochodach obciążenia szybko rosną.

Składka zdrowotna przy podatku liniowym

W przypadku podatku liniowego składka zdrowotna wynosi 4,9% dochodu. Obowiązuje jednak minimalna składka, ustalana w oparciu o minimalne wynagrodzenie.

Część zapłaconej składki można odliczyć od dochodu, ale tylko do określonego limitu. To rozwiązanie często wybierane przez przedsiębiorców osiągających stabilne, wyższe dochody.

Składka zdrowotna przy ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych

Przy ryczałcie składka zdrowotna zależy od rocznego poziomu przychodów i jest ustalana w trzech progach. Podstawą jest określony procent przeciętnego wynagrodzenia.

W tym przypadku składka:

• nie zależy od kosztów,
• jest stała w danym progu,
• może być częściowo odliczana od przychodu.

To forma często wybierana przez osoby świadczące usługi, które mają niskie koszty i chcą uprościć księgowość w Łodzi i okolicach.

Najczęstsze błędy przedsiębiorców

W praktyce biura podatkowe w Łodzi najczęściej spotykają się z następującymi błędami:

• nieprawidłowe zgłoszenie do ZUS (błędny kod ubezpieczenia),
• utrata prawa do ulg przez współpracę z byłym pracodawcą,
• zły wybór formy opodatkowania bez analizy składki zdrowotnej,
• nieterminowe opłacanie składek.

Konsekwencją mogą być odsetki, mandaty, a nawet odpowiedzialność podatkowa przedsiębiorcy.

Kiedy warto skorzystać z pomocy biura rachunkowego?

Już na etapie zakładania JDG warto skonsultować się z profesjonalistą. Dobre Biuro rachunkowe pomoże dobrać optymalną formę opodatkowania, prawidłowo zgłosić ulgi i zaplanować składki.

Biuro rachunkowe MARKA z Łodzi wspiera przedsiębiorców zarówno stacjonarnie, jak i online, co jest szczególnie ważne dla firm działających w modelu zdalnym. Dzięki temu usługi rachunkowe Łódź i okolice mogą być realizowane bezpiecznie i bez zbędnych formalności.